Macroproceso

El código y nombre del macroproceso al cual pertenece el proceso que se
fortalecerá con la ejecución del programa de trabajo.

Proceso

El código y nombre del proceso en donde se identificaron los riesgos que se van
a administrar con el PTAR o PTCI.

Riesgo(s)

El o los riesgos que serán atendidos con las acciones de control comprometidas en el programa de trabajo. No existen reglas para el número de riesgos que se trabajarán en un PTAR, puede ser uno o más.

Factor(es) de riesgo

El o los factores de riesgo identificados durante la construcción de la matriz de riesgos.

Evaluación del(os) riesgo(s)

El grado de impacto y la probabilidad de ocurrencia asignados al riesgo cuando se elaboró la matriz de riesgos.

Estrategia

Es el plan de acción con el cual se decidió administrar el o los riesgos que se trabajarán en el programa de trabajo. Puede ser Evitar, Transferir, Compartir o Reducir.

Norma General de Control Interno

Únicamente aplica cuando se elabora un PTCI. Es la norma que se fortalecerá con la implementación de los nuevos controles en el proceso.

Acción de control

Es la descripción del o los nuevos controles que se implementarán en el proceso y no existen pautas para el número de acciones de control que se incluirán en un programa de trabajo, puede ser una o más.

Objetivo de la acción de control

Es el propósito o finalidad del nuevo control.

Resultados esperados

Es la explicación de lo que se pretende lograr con la implementación de la acción de control. Una vez que el proceso esté operando con el nuevo control se podrá verificar si se alcanzaron dichos resultados.

Medios de verificación

Es la especificación de la evidencia que se obtendrá para comprobar que se ha implementado el nuevo control en el proceso.

Fechas de inicio y término

Se refiere al periodo en que se implementará la acción de control, lo cual dependerá de la complejidad de la misma y de los recursos que se destinen, en algunos casos la solución puede ser simple y se implementará en 15 días o un mes, y en algunos otros puede llevar hasta un año o más. Las buenas prácticas de control interno sugieren que el periodo máximo sea de un año.

Si el periodo de implementación abarca más de un trimestre se hará una planeación por trimestre indicando las actividades a desarrollar y el porcentaje acumulado en cada uno. Invariablemente en el último trimestre planeado se deberá registrar el 100% de avance.

Financiamiento

Es un dato de referencia para saber si la implementación de la acción de control requiere de presupuesto asignado a través de un proyecto específico. Solo se indica con un Sí o un No, sin especificar el monto.

Responsables del programa de trabajo

Son los nombres y puestos de las personas que intervienen en la elaboración y validación del programa de trabajo. Además, los programas de trabajo se deberán formalizar mediante firmas electrónicas y/o autógrafas.

Responsable de la acción de control

Es la persona asignada para implementar la o las acciones de control en el periodo definido en el programa de trabajo.

Responsable de los riesgos del proceso

Es la persona que valida la información contenida en el programa de trabajo, por lo general es responsable de la operación del proceso.

Titular de la Unidad Responsable

Es la persona titular de la Dirección Ejecutiva, Unidad Técnica, Coordinación o Vocalía, dueña del proceso por el que se elabora el programa de trabajo.